المحاسبة الجنائية
تأتي المحاسبة الجنائية استجابة لمسألة محددة لا لفحص روتيني: اشتباه في سرقة، أو أرقام جرى التلاعب بها، أو نزاع بين الشركاء، أو مطالبة تأمينية تحتاج إلى تقييم مالي مستقل. والعمل فيها تحقيق أكثر منه تدقيقاً معتاداً، ويجري على أساس أن النتائج قد تخضع لفحص محكمة أو جهة رقابية أو الطرف الآخر.
الحالات التي نعمل عليها عادةً
- اشتباه في سرقة موظف أو احتيال في المصروفات.
- نزاع مالي بين الشركاء أو المساهمين.
- سجلات مالية متلاعب بها أو غير دقيقة تُكتشف لاحقاً.
- مطالبات تأمينية تحتاج إلى حساب مستقل للخسارة.
- فحص استحواذ لا تطابق فيه أرقام الشركة المستهدفة ما هو معلن.
كيف يسير التحقيق
نبدأ بفهم المسألة والاتفاق على النطاق معك أو مع المستشار القانوني. ثم نحلل السجلات المالية والمعاملات والمستندات المؤيدة ذات الصلة، باحثين عن النمط أو الفرق المحدد بدلاً من فحص كل شيء. وتوثَّق النتائج في تقرير مكتوب ليفهمه غير المحاسبين، لأنه قد يصل إلى قاضٍ أو مجلس إدارة أو شركة تأمين.
السرية والاستقلال
نتعامل مع هذه المهام بتكتم. وعندما يرجح أن تصل القضية إلى المحكمة أو نزاع رسمي، نعمل بطريقة تحفظ قوة الأدلة ونتائجنا، ونبقى متاحين لشرح التقرير بصفة خبير عند الحاجة.
كيف نعمل
فهم المسألة
نحدد موضع القلق ونطاق المشكلة المشتبه بها.
التحقيق
نحلل السجلات المحاسبية والمعاملات والمستندات المؤيدة.
النتائج والتقرير
نوثق النتائج في تقرير يصلح للاستخدام في الإجراءات القضائية.
الدعم
نقدم الخبرة والدعم في النزاعات عند الحاجة.
أسئلة شائعة
يقدم التدقيق رأياً عاماً في القوائم المالية. وتحقق المحاسبة الجنائية في مسألة محددة، مشتبه بها غالباً، وتُعد لاحتمال استخدامها في إجراءات قضائية أو تأديبية.
نعم. كثيراً ما يكون جزء من المهمة تحديد ما إذا كانت السجلات تؤيد هذا الاشتباه، دون افتراض الإدانة مسبقاً.
نعد النتائج بمستوى يناسب الاستخدام القانوني، ويمكننا الحضور بصفة خبير إذا وصلت القضية إلى جلسة، مع أن استخدام التقرير في قضية معينة يتوقف على مشورة محاميك.
يتوقف ذلك كلياً على حجم المستندات وتعقيد المسألة. ونقدم نطاقاً وتقديراً بعد فهم ما حدث وما هو متوفر من مستندات.
نعم. نتعامل مع هذه المهام بتكتم، ونتفق معك قبل البدء على من يطلع عليها.