Forensische Buchhaltung
Forensische Buchhaltung kommt bei einem konkreten Anliegen zum Einsatz, nicht bei einer Routineprüfung: vermuteter Diebstahl, manipulierte Zahlen, ein Streit zwischen Geschäftspartnern oder ein Versicherungsanspruch, der eine unabhängige finanzielle Bewertung erfordert. Die Arbeit ist untersuchend statt einer üblichen Prüfung, und sie wird in der Erwartung durchgeführt, dass die Ergebnisse von einem Gericht, einer Behörde oder der Gegenseite geprüft werden könnten.
Typische Situationen, in denen wir hinzugezogen werden
- Vermuteter Mitarbeiterdiebstahl oder Spesenbetrug.
- Ein Streit zwischen Geschäftspartnern oder Gesellschaftern über Geld.
- Manipulierte oder falsch dargestellte Finanzunterlagen, die nachträglich entdeckt wurden.
- Versicherungsansprüche, die eine unabhängige Schadensberechnung erfordern.
- Due-Diligence-Prüfungen, bei denen die Zahlen eines Zielunternehmens nicht zu den Angaben passen.
Ablauf einer Untersuchung
Wir beginnen damit, das Anliegen zu verstehen und den Umfang mit Ihnen oder dem Rechtsbeistand zu vereinbaren. Anschließend analysieren wir die relevanten Finanzunterlagen, Transaktionen und Belege und suchen nach dem konkreten Muster oder der Abweichung, statt alles zu prüfen. Ergebnisse werden in einem Bericht dokumentiert, der auch für Personen ohne buchhalterischen Hintergrund verständlich ist, da er möglicherweise von einem Richter, einem Vorstand oder einem Versicherer gelesen wird, nicht nur von Buchhaltern.
Vertraulichkeit und Unabhängigkeit
Diese Mandate werden diskret behandelt, und wenn die Angelegenheit vor Gericht oder in ein förmliches Streitverfahren gehen könnte, arbeiten wir so, dass Beweise und unsere Ergebnisse belastbar bleiben, einschließlich der Bereitschaft, den Bericht bei Bedarf als Sachverständige zu erläutern.
So funktioniert es
Erstprüfung
Wir verstehen das Anliegen und den Umfang des vermuteten Problems.
Untersuchung
Wir analysieren Buchhaltungsunterlagen, Transaktionen und Belege.
Ergebnisse und Bericht
Wir dokumentieren die Ergebnisse in einem für Gerichtsverfahren geeigneten Bericht.
Begleitung
Wir bieten bei Bedarf Unterstützung als Sachverständige und bei Streitigkeiten.
Häufige Fragen
Eine Prüfung liefert ein allgemeines Urteil über Abschlüsse. Forensische Buchhaltung untersucht ein konkretes, oft vermutetes Problem und wird in der Erwartung erstellt, dass sie in Gerichts- oder Disziplinarverfahren verwendet werden könnte.
Ja. Ein Teil des Mandats besteht oft darin, festzustellen, ob das Anliegen überhaupt durch die Unterlagen gestützt wird, ohne von Anfang an eine Schuld anzunehmen.
Wir erstellen Ergebnisse nach einem für rechtliche Zwecke geeigneten Standard und können bei Bedarf als Sachverständige auftreten, wobei die Verwendbarkeit des Berichts im Einzelfall vom Rat Ihres Anwalts abhängt.
Das hängt vollständig vom Umfang der Unterlagen und der Komplexität des Problems ab. Wir geben Umfang und Schätzung an, sobald wir verstehen, was passiert ist und welche Unterlagen vorhanden sind.
Ja. Diese Mandate werden diskret behandelt, und wir vereinbaren vor Beginn mit Ihnen, wer sonst informiert wird.