Interne Prüfung
Die interne Prüfung betrachtet, wie Ihr Unternehmen tatsächlich arbeitet: ob Kontrollen in der Praxis funktionieren, ob Risiken wie in der Richtlinie vorgesehen gesteuert werden, und ob Prozesse eingehalten werden. Sie berichtet an die Geschäftsführung oder den Vorstand, nicht an externe Parteien, ihr Zweck ist also Verbesserung, nicht ein öffentliches Urteil über Ihre Bücher.
Wo die interne Prüfung typischerweise Probleme findet
- Genehmigungsgrenzen, die auf dem Papier bestehen, aber im Buchhaltungssystem nicht durchgesetzt werden.
- Kassenführung, Einkauf oder Lohnprozesse mit schwacher Funktionstrennung.
- Lager- oder Anlagenbestände, die nicht mehr mit dem physisch Vorhandenen übereinstimmen.
- IT-Zugriffsrechte, die für Mitarbeitende offen blieben, die die Rolle gewechselt haben oder ausgeschieden sind.
Wie wir eine interne Prüfung durchführen
Wir vereinbaren mit Ihnen die zu prüfenden Bereiche, ausgerichtet am höchsten Risiko, nicht nach einer festen Checkliste. Wir befragen die Mitarbeitenden, die den Prozess führen, testen eine Stichprobe von Transaktionen und vergleichen, was passieren sollte, mit dem, was tatsächlich passiert. Feststellungen werden nach Schwere eingestuft, mit einer klaren, praktischen Empfehlung für jede, nicht nur einer Liste von Problemen.
Einzelprüfung oder laufende Funktion
Manche Mandanten wünschen eine einmalige Prüfung eines bestimmten Bereichs, etwa Einkauf oder Lohn. Andere bevorzugen eine ausgelagerte interne Prüfungsfunktion, bei der wir einen rollierenden Plan von Bereichen über das Jahr abdecken und vierteljährlich an Vorstand oder Prüfungsausschuss berichten. Unternehmen, die wachsen, Kapital aufnehmen oder sich auf eine erste externe Prüfung vorbereiten wollen, beginnen oft mit der internen Prüfung, um Probleme zu beheben, bevor sie jemand anderes findet.
So funktioniert es
Auftragsumfang festlegen
Wir vereinbaren Umfang, Zeitplan und Honorar für Ihr Prüfungsmandat.
Prüfungsarbeit vor Ort
Unser Team prüft Kontrollen, Transaktionen und Finanzunterlagen, vor Ort oder aus der Ferne.
Feststellungen und Bericht
Wir kommunizieren Feststellungen, Anpassungen und Empfehlungen klar.
Abschluss und Nachbereitung
Wir stellen das Prüfungsurteil fertig und stehen für Rückfragen zur Verfügung.
Häufige Fragen
In der Regel nicht, anders als die externe Pflichtprüfung. Einige regulierte Branchen und größere Organisationen verlangen sie nach eigenen Governance-Regeln. Die meisten Unternehmen nutzen sie freiwillig zur Risikosteuerung.
Nein. Die interne Prüfung überprüft Kontrollen und Prozesse für die Geschäftsführung. Die externe Prüfung liefert ein unabhängiges Urteil über Ihre Abschlüsse für außenstehende Parteien. Viele Unternehmen nutzen beides.
Ja. Wir können über das Jahr einen rollierenden Prüfungsplan durchführen und in dem Rhythmus, der zu Ihnen passt, an Ihre Geschäftsführung oder Ihren Vorstand berichten.
Wir ermitteln anhand eines kurzen Gesprächs mit Ihnen, wo das Risiko von Verlust oder Fehlern am höchsten ist, statt eine generische Checkliste abzuarbeiten.
Wir vereinbaren die Berichtswege vor Beginn. Feststellungen gehen in der Regel an die Geschäftsführung oder den Prüfungsausschuss, und Sie entscheiden, was weiter geteilt wird.